Вопрос: Преобрели квартиру более 3х лет назад по цене 1200000 руб, сейчас продаем 1500000руб., нужно ли будет платить налог и какой? С Уважением, Вадим

Ответ: В соответствии с положениями НК РФ доходы от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, освобождаются от налогообложения.

Соответственно при продаже квартиры, приобретенной Вами более 3 лет назад, обязанность уплаты НДФЛ с полученных доходов у Вас не возникнет.

Вопрос: Добрый день! Подскажите пожалуйста нужно ли мне платить налог с продажи квартиры в следующем случае: в 1993 г. квартира была приватизирована на троих членов нашей семьи (мама, папа и дочь). Каждому принадлежала по 1/3 доли. В 2011 году умирает отец и дочь становиться наследницей его доли т.е. теперь 1/3 принадлежит маме, а 2/3 мне (дочери). Документы на собственность выдали новые, как будто мы только только стали собственниками этой квартиры, теперь ее продаем. Подскажите неужели нам нужно тоже платить этот налог? Ведь фактически мы владеем этой квартирой более трех лет, собственники не менялись? Заранее спасибо за ответ!

Ответ: В соответствии с разъяснениями Минфина РФ (подробнее можно посмотреть в разделе "Новости") и положениями гражданского законодательства моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, в том числе перехода права собственности на квартиру к одному из сособственников, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

Таким образом обязанность уплаты НДФЛ с доходов от продажи данной квартиры у Вас не возникнет, так как данная квартира находилась в вашей собственности с 1993 года, т.е. более 3 лет.

Вопрос: Я приобрела квартиру в 2011г.и являюсь работающим пенсионером.Смогу ли я получить имущественный вычет за предыдущие три года на основании изменений с 2012г.внесенных ФЗ №330 от 21.11.11 где предусмотрено право налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

Ответ: При указанных условиях Вы не сможете получить налоговый вычет за три предыдущих года, так как Вы являетесь работающим пенсионером и имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, а значит можете беспрепятственно воспользоваться налоговым вычетом по расходам на покупку квартиры за 2011 и последующие годы.

Вопрос: Добрый день. Скажите пожалуйста мы приобрели квартиру в строящемся доме в 2011 году, у нас есть ДДУ который зарегистрирован в регистрационной палате. Имеем ли мы право на имущественный вычет? Спасибо.

Ответ: При приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве право на получение имущественного налогового вычета возникает с момента передачи квартиры налогоплательщику по акту приема-передачи.

Соответственно получить налоговый вычет на основании декларации 3-НДФЛ Вы сможете по окончание календарного года, в котором квартира будет Вам передана по акту приема-передачи.

Вопрос: Здравствуйте! Подскажите, у работника 2-е детей до 18-ти лет , я делаю вычеты у него 2000 на детей и 400 ндфл. Работник приступил к работе 01.10.2010 з/п 8000р. Февраль - это последний месяц, когда я вычитаю 400р? У меня программа 1с и она не перестала вычитать 400 руб.? Может есть исключения?

Ответ: Если зарплата сотрудника составляет 8 т.р., то программа абсолютно правильно продолжала предоставлять ему налоговый вычет в размере 400 руб.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода действует до месяца, в котором доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Таким образом в описанной ситуации февраль не является последним месяцем, когда работнику предоставляется вычет в 400 руб., т.к. февраль является только 2 месяцем налогового периода и исчисленный нарастающим итогом с начала года доход работника при зарплате в 8 т.р./месяц составит на этот момент всего 16 т.р.

Вопрос: В 2010 у неработающего пенсионера были доходы в натуральной форме, по итогу за год он не получал других доходов, образовался долг перед ИФНС. Подскажите пожалуйста необходимо предоставлять 3НДФЛ в налоговую если задолженность за 2010 год была погашенна с 1 января до 31 марта 2011 года

Ответ: При получении доходов, которые облагаются НДФЛ и с которых не был удержан налог налоговыми агентами, необходимо представлять декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будут отражены данные доходы, в налоговый орган. При этом уплата НДФЛ производится на основании данных декларации. Таким образом представляется, что предоставить НДФЛ в налоговый орган в данной ситуации необходимо.

Вопрос: Здравствуйте! Если я продала квартиру за 1000000 рублей в 2011 году и купила за 1000000 рублей другую в 2011 году .Регистрация будет готова в январе 2012. Полагается мне налоговый вычет? И должна ли я уплатить налог с продажи квартиры?

Ответ: Так как право собственности на приобретаемую квартиру будет оформлено только в 2012 году, то и право на получение налогового вычета по расходам на ее покупку возникнет в 2012 году, на налоговый же вычет при покупке квартиры за 2011 год Вы претендовать не можете.

Если проданная квартира находилась в вашей собственности менее 3 лет, то доходы от ее продажи облагаются НДФЛ (если больше 3 лет, то доходы освобождены от налогообложения). При этом Вы можете воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры в размере 1 млн. рублей. Таким образом если Вы продали квартиру за 1 млн. руб. и воспользуетесь налоговым вычетом при продаже в размере 1 млн. руб., то обязанность уплаты НДФЛ не возникнет.

Следует отметить, что по окончание календарного года необходимо будет представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет отражен полученный доход и использование налогового вычета.

Вопрос: Добрый день!в 2006 году мама купила дом,при этом она не работала.Устроилась на работу только в 2010 году,сейчас на пенсии.Скажите пожалуйста может ли она вернуть 13% с покупки сейчас?что для этого нужно?

Ответ: Если она продолжает работать находясь на пенсии или имеет иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, то она может сейчас без каких-либо проблем получить налоговый вычет по расходам на покупку дома.

Если же она в настоящее время находясь на пенсии не работает и не имеет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %, то она все равно может в настоящее получить налоговый вычет по крайней мере за 2010 год, в котором она работала.

Для получения налогового вычета необходимо представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за соответствующий календарный год, заявление на получение налогового вычета и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Вопрос: Здравствуйте!

В мае 2008 года я и моя супруга приобрели квартиру по договору о долевом участии в строительстве (не подлежал регистрации в ФРС). Оплата была произведена полностью в мае 2008 года. В декабре 2010 года брак официально расторгнут. В июле 2011 года подписан акт с застройщиком о передаче квартиры в общую долевую собственность: ½ доли – мне, ½ доли – супруги, о чем впоследствии в сентябре 2011 получены свидетельства о регистрации права. В декабре 2011 года мы подписали договор купли-продажи ½ доли в квартире, по которому я выкупаю на себя долю бывшей супруги. Скорее всего зарегистрирован в ФРС он будет только в 2012 году.

Смогу ли я подать на имущественный вычет в полной сумме в 2012 году или необходимо ждать 2013 года, чтобы предъявить доходы за 2012?Квартира была приобретена в ипотеку. Смогу ли я получить вычет в полном объеме по процентам в такой ситуации?

Спасибо!

Ответ: Как показывает практика налоговый орган скорее всего предоставит Вам налоговый вычет не со всей стоимости квартиры, а либо по расходам на приобретение первой доли квартиры, либо по расходам на приобретение второй доли квартиры.

При этом если право собственности на вторую долю будет зарегистрировано только в 2012 году, то и право на получение налогового вычета по расходам на покупку данной доли возникнет в 2012 году (соответственно его можно будет получить в 2012 году через работодателя или в 2013 на основании декларации).

Налоговый вычет по расходам на уплату процентов по ипотечному кредиту Вы также сможете получить в размере, пропорциональном своей доле при заключении кредитного договора (1/2 уплаченных процентов по кредиту), если конечно после покупки второй доли квартиры на вас в соответствии  с договором не возложена обязанность уплаты всей суммы процентов по кредиту.

Вопрос: как я могу сделатьвозврат налога на покупку квартиры в долевом строительстве,если у меня 2 ребёнка до 16лет,а квартира оформлена на равные доли(требование банка)

Ответ: Если квартира приобретена за Ваш счет и оформлена в долевую собственность на Вас и 2 ваших несовершеннолетних детей, то Вы можете получить налоговый вычет в полном объеме, в том числе и за доли своих несовершеннолетних детей.