Вопрос: 17 октября 2011 года между мной и строительной организацией был заключен и зарегистрирован в юстиции договор участия в долевом строительстве. Свидетельство на право собственности квартирой будет получено только в феврале 2012 года. Могу ли я получить налоговый вычет по НДФЛ уплаченному в 2011 году.

Ответ: В случае, если квартира приобретена Вами по договору участия в долевом строительстве, то возможность получения Вами налогового вычета за 2011 год зависит от того, когда подписан (будет подписан) акт приема-передачи квартиры (так как при приобретении квартиры по договору долевого участия право на получение налогового вычета возникает у налогоплательщика с момента передачи ему квартиры по акту приема-передачи).

Если акт приема-передачи квартиры подписывается в 2011 году, то Вы вправе претендовать на получение налогового вычета по расходам на покупку квартиры за 2011 год.

Если же квартира будет передана Вам по акту приема-передачи только в 2012 году, то получить налоговый вычет за 2011 год Вы не сможете.

В своем письме от 19 октября 2011 года № 03-04-05/7-754  Минфин России разъяснил, что Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре мены. 

При этом при продаже квартиры, приобретенной по договору мены, налогоплательщик вправе включить в сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов стоимость данной квартиры, указанную в договоре мены.

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, возможно ли получение налогового вычета в связи с расходами на лечение, если в год лечения была официально трудоустроена не полный год. По справке 2-НДФЛ облагалась налогами 8 месяцев (в том числе в период лечения и на сумму большую, чем предполагается возврат налогового вычета)?

Ответ: Да, возможно.

Тот факт, что Вы работали не весь год, не может Вам помешать получить налоговый вычет. При этом Вы получите его в полном объеме, так как сумма вашего облагаемого НДФЛ дохода была больше суммы налогового вычета, на получение которого Вы рассчитываете.

Вопрос: Квартира в ипотеке.хочу продать свой старый автомобиль и купить новый.повлияет ли моя продажа и покупка на налоговый вычет?

Ответ: Покупка и продажа Вами автомобилей не имеют никакого отношения к имущественному налоговому вычету по расходам на покупку квартиры и соответственно никак не могут на него повлиять.

Вопрос: Здраствуйте. Мною была приобретена квартира в долевой собственности 1/2 с супругом. Супруг полгода назад уволился с организации, могу ли я получить налоговый вычет за последние 3 года? И что нужно для этого. Спасибо.

Ответ: При указанных условиях Вы можете получить налоговый вычет по расходам на покупку только своей доли квартиры (так как квартира в долевой собственности).

При этом за последние три года Вы можете получить налоговый вычет только в том случае, если право на получение налогового вычета возникло в 2008 году или ранее (кстати, ваш супруг также могут получить налоговый вычет за последние 3 года, если право на вычет у него возникло в 2008 году или ранее).

Для получения налогового вычета необходимо представить в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие календарные годы, заявление на получение налогового вычета, а также все иные необходимые документы (с перечнем документов Вы можете ознакомиться в соответствующем разделе нашего сайта).

Вопрос: Мой отец,будучи неработающим пенсионером, купил квартиру за 1000000 рублей и в этом году продает ее ( в собстенности 2 года) за 1800000 рублей и тут же покупает новую за 2200000. Налоговым вычетом на покупку квартиры он ни когда не пользовался. Может ли он воспользоваться налоговым вычетом для уменьшения НДФЛ дохода от продажи квартиры? И какую квартиру может заявить за 1000000 или за 2200000?

Ответ: Да, ваш отец может воспользоваться налоговым вычетом по расходам на покупку квартиры для уменьшения облагаемого НДФЛ дохода от продажи другой квартиры (а соответственно и уменьшения подлежащей уплате суммы НДФЛ).

При этом согласно действующему законодательству к вычету он может заявить расходы на покупку любой из квартир (конечно логичнее будет заявлять к вычету расходы на покупку второй более дорогой квартиры, которая стоит 2200000 руб.).

Вопрос: Здравствуйте! Купила автомобиль в феврале 2011 г. по документам за 100 тыс. рублей, а продала в ноябре 2011 г. за 535 тыс. рублей. Сколько мне нужно заплатить налог?

Ответ: При продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс. руб. для уменьшения облагаемой НДФЛ суммы дохода.

Таким образом, при продаже автомобиля за 535 тыс. руб. и использовании налогового вычета Вам необходимо будет уплатить НДФЛ с суммы дохода от продажи, превышающей 250 т.р., т.е. с 285 тыс. рублей. Соответственно размер подлежащего уплате НДФЛ составит 37050 руб.

Вопрос: Здравствуйте!В марте 2008 года покупала квартиру в стройке. Брала на это ипотечный кредит. В настоящее время квартира еще не сдана (идет задержка по договору). А так же я сейчас нахожусь в декретном отпуске. Подскажите, могу ли я сейчас подать заявление на возврат налога. Если нет, то может ли это сделать мой работающий муж (ипотека оформлена на меня, муж является поручителем) Какие нужныдля этого документы? На какую сумму я могу расчитывать. В течении какого времени возвращаются денежные средства?
Заранее Благодарна!

Ответ: Нет, в настоящее время ни Вы ни ваш муж не можете получить налоговый вычет.

Налоговый вычет можно получить только после возникновения права на его получение. При этом следует учитывать, что право на получение вычета возникает при приобретении квартиры по договору купли-продажи с момента государственной регистрации права собственности, а при приобретении квартиры по договору долевого участия - с момента передачи квартиры по акту приема-передачи.

В будущем Ваш муж сможет при необходимости получить налоговый вычет, так как приобретаемая квартира является совместной собственностью супругов.

Перечень необходимых документов можно будет посмотреть с соответствующем разделе нашего сайта.

Налоговый вычет на покупку квартиры в настоящее время предоставляется в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. руб., без учета расходов на уплату процентов по  ипотечному кредиту.

Денежные средства в настоящее время возвращаются ориентировочно в течение 4 месяцев (иногда несколько дольше).

Вопрос: Здравствуйте,у меня следующая ситуация,решил получить 13% за обучение дочери в университете за последние 3 года,собрал все справки,принес все в налоговой орган территориальный,а мне говорят что у меня уже была выплата за покупку квартиры (такое действительно было) и в нее была внесена выплата за обучение,то есть мне отказали в выплате. Возможно ли такое??

Ответ: Ситуации с необоснованными отказами переодически возникают.

Но, если Вам уже был возвращен весь уплаченный за эти годы НДФЛ при получении налогового вычета по расходам на покупку квартиры, то Вы действительно не можете претендовать на возврат каких-либо средств.

Однако Вы можете подать уточненные декларации в которых будет заявлен помимо налогового вычета по расходам на покупку квартиры также и налоговый вычет на обучение дочери - вернуть за эти годы НДФЛ Вы конечно не сможете (так как уже по всей видимости все вернули), но таким образом Вы сможете увеличить переходящий на будущие налоговые периоды остаток налогового вычета по расходам на покупку квартиры и соответственно получить больший возврат НДФЛ в последующие годы (хотя возможно налоговый орган это уже сделал после подачи вами деклараций с вычетом на обучение дочери и просто неверно донес до Вас информацию).